Strategi Anti Fraud

Daftar isi

Ringkasan

Tujuan pembelajaran

Menjelaskan empat pilar strategi anti fraud.
Membedakan pencegahan, deteksi, investigasi, dan tindak lanjut.
Memilih respons awal yang menjaga bukti dan aset ketika indikasi fraud ditemukan.
Menjelaskan kontribusi pegawai terhadap pencegahan dan pelaporan fraud.

Definisi dan cakupan fraudBentuk fraud digital dan internalEmpat pilar strategi anti fraudPencegahan, deteksi, pelaporan, dan responsIntegritas serta peran pegawai

Bab 1

Konsep dan Bentuk Fraud

Bagian ini mengenalkan definisi fraud yang dirujuk materi dan contoh bentuk fraud dalam layanan keuangan serta kanal digital.

Halaman 7–12

Konsep

Halaman 7–8

Definisi dan Cakupan Fraud

Materi mengutip definisi fraud berdasarkan POJK No. 12 Tahun 2024 dan menjelaskan jenis lembaga jasa keuangan yang tercakup.

Rujukan regulasi dan cakupan lembaga dicantumkan pada halaman definisi.
Materi mengelompokkan pembahasan ke dalam konteks fraud pada layanan keuangan.

fraudPOJKlembaga jasa keuangan

Risiko

Halaman 10–11

Bentuk Fraud pada Kanal Digital

Materi memberi contoh pola fraud digital seperti phishing, vishing, skimming, hadiah palsu, QRIS palsu, pencurian identitas, serangan man-in-the-middle, serta AI dan deepfake.

Contoh menunjukkan bahwa penipuan dapat memanfaatkan kanal, identitas, atau konten digital.
Contoh digunakan untuk mengenali pola ancaman, bukan sebagai daftar lengkap seluruh fraud.

phishingvishingskimmingQRIS palsuidentity theftdeepfake

Konsep

Halaman 12

Kategori Fraud dalam Materi

Materi membahas fraud internal, cyber, dan yang berkaitan dengan etika.

Pengelompokan ini membantu memahami bahwa ancaman dapat berasal dari dalam organisasi maupun dari kanal digital.

fraud internalcyber fraudetika

Bab 2

Kerangka Strategi Anti Fraud

Bagian ini menjelaskan empat pilar strategi serta pengendalian pencegahan dan deteksi.

Halaman 14–17

Strategi

Halaman 14–17

Empat Pilar Strategi Anti Fraud

Kerangka strategi terdiri atas pencegahan; deteksi; investigasi, pelaporan, dan sanksi; serta pemantauan, evaluasi, dan tindak lanjut.

Pilar-pilar tersebut membentuk rangkaian penanganan fraud dari pencegahan hingga perbaikan.
Materi membedakan aktivitas deteksi dari proses investigasi dan tindak lanjut.

strategi anti fraudpencegahandeteksiinvestigasi

Kontrol

Halaman 14–15

Pengendalian untuk Mencegah Fraud

Pencegahan yang dicontohkan meliputi pemisahan tugas dan whistleblowing system.

Pemisahan tugas digunakan sebagai kontrol dalam pelaksanaan pekerjaan.
Mekanisme whistleblowing mendukung penyampaian indikasi pelanggaran.

segregation of dutieswhistleblowingkontrol

Kontrol

Halaman 16–17

Metode Deteksi Fraud

Materi menyebut audit, analitik dan machine learning, pemantauan real-time, serta Benford’s Law sebagai contoh metode deteksi.

Metode tersebut ditempatkan pada pilar deteksi.
Materi tidak menyatakan bahwa satu metode saja cukup untuk menemukan semua fraud.

auditanalitikmachine learningreal-time monitoringBenford’s Law

Bab 3

Pelaporan dan Respons atas Indikasi Fraud

Bagian ini mencakup jalur pelaporan, pengamanan, investigasi, eskalasi, serta pemulihan setelah indikasi fraud ditemukan.

Halaman 17–19

Prosedur

Halaman 17–19

Pelaporan Indikasi Fraud

Materi menyatakan pelaporan fraud kepada OJK paling lambat tiga hari kerja pada halaman 17. Halaman 19 menyebut laporan indikasi kepada Internal Audit dengan salinan kepada Compliance paling lambat tiga hari setelah deteksi.

Batas kepada OJK pada halaman 17 dinyatakan sebagai tiga hari kerja.
Jalur internal pada halaman 19 menyebut Internal Audit dan salinan kepada Compliance.
Kedua rumusan waktu tersebut dicatat terpisah karena sumber tidak menjelaskan apakah keduanya memakai definisi hari yang sama.

pelaporanOJKInternal AuditCompliance

Proses

Halaman 19

Langkah Respons atas Indikasi Fraud

Materi merangkum respons dalam tujuh tahap: mendeteksi, mengamankan bukti atau pihak terkait, mengamankan aset, menyelidiki, mengelola pemangku kepentingan, melaporkan atau mengeskalasi, lalu melakukan remediasi.

Tahapan menjaga bukti dan aset sebelum penyelidikan serta tindak lanjut.
Pengelolaan pemangku kepentingan dan eskalasi merupakan bagian dari respons.

respons fraudbuktiasetinvestigasiremediasi

Bab 4

Peran Pegawai dan Penerapan Strategi

Bagian ini menghubungkan strategi anti fraud dengan tanggung jawab pegawai dan latihan penerapannya.

Halaman 19–26

Peran

Halaman 20–22

Peran Pegawai dalam Anti Fraud

Pegawai berperan melaporkan indikasi, menjaga integritas, mematuhi kode etik, dan mengikuti pelatihan terkait fraud.

Pelaporan indikasi melengkapi kontrol organisasi.
Integritas dan pemahaman kode etik menjadi bagian dari pencegahan.

pegawaiintegritaskode etikpelatihan

Studi kasus

Halaman 23–24

Latihan Isu Fraud pada Kredit Mikro

Materi menyediakan latihan yang mengangkat sejumlah isu fraud pada kredit mikro.

Kasus dipakai sebagai latihan untuk menerapkan pengenalan risiko dan respons.
Rincian kasus tidak digeneralisasi di luar materi.

studi kasuskredit mikro

Studi kasus

Halaman 25–26

Latihan Fraud dalam Transformasi Digital

Materi menyertakan kasus dan tugas peserta mengenai fraud dalam konteks transformasi digital.

Latihan menghubungkan perubahan digital dengan kebutuhan pengendalian fraud.

studi kasustransformasi digital

Referensi

Glosarium